A elisão fiscal é uma estratégia legal de redução de impostos que permite às empresas pagar menos tributos, sem infringir a lei. Por meio de um planejamento tributário, é possível utilizar brechas e oportunidades na legislação para evitar, reduzir ou postergar o pagamento de impostos, de forma segura e eficiente. Essa prática gera diversos benefícios, como aumento da margem de lucro, melhoria do fluxo de caixa e otimização do indicador EBITDA. Nesta seção, você entenderá as principais técnicas de elisão fiscal e como implementá-las na sua empresa.
Principais takeaways
- A elisão fiscal é uma prática legal que permite reduzir a carga tributária de forma segura e eficiente.
- O planejamento tributário é essencial para identificar oportunidades de economia de impostos.
- Técnicas de elisão fiscal incluem aproveitamento de incentivos fiscais e adequação a regimes tributários mais vantajosos.
- A elisão fiscal melhora a gestão financeira da empresa, influenciando o fluxo de caixa e indicadores de desempenho.
- É importante distinguir a elisão fiscal (legal) da evasão fiscal (ilegal) e da elusão fiscal (abusiva).
O que é elisão fiscal e como ela funciona?
A definição de elisão fiscal é o planejamento contábil e jurídico que permite adequar a empresa ao formato mais vantajoso de pagamento de tributos, sem infringir a lei. Ela se diferencia da evasão fiscal, que é a prática ilegal de sonegação de impostos. Enquanto a elisão é planejada e lícita, a evasão acontece após o fato gerador do tributo, com o objetivo de evitar o pagamento.
Tipos de elisão fiscal
Existem dois tipos principais de elisão fiscal:
- Baseada na própria legislação, que utiliza os mecanismos previstos em lei para reduzir ou eliminar impostos;
- Baseada em brechas e lacunas da legislação, que requer uma interpretação cuidadosa da legislação tributária para identificar oportunidades de economia.
A elisão fiscal é considerada uma prática segura e legal para reduzir os tributos devidos por uma empresa, ao contrário da evasão fiscal que é caracterizada pela sonegação de impostos.
“A elisão fiscal consiste em reduzir a carga tributária de uma empresa através do uso de estratégias legais, como a omissão do fator gerador do tributo.”
Enquanto a evasão fiscal é ilegal, a elisão fiscal é um planejamento que visa reduzir tributos a serem pagos pelas empresas utilizando meios legais. Isso significa que toda empresa que realiza um planejamento tributário consegue evitar a dívida de alguns tributos dentro da lei, permitindo economia sem depender da sonegação.
Planejamento tributário e elisão fiscal
O planejamento tributário é uma ferramenta fundamental para aplicar a elisão fiscal de forma eficaz e segura. Esse processo envolve a análise detalhada da situação fiscal da empresa, a fim de identificar oportunidades de economia de impostos previstas em lei. Com o apoio de um profissional contábil, é possível escolher o melhor regime tributário, aproveitando incentivos fiscais, adiando o pagamento de tributos, reduzindo a base de cálculo e recuperando créditos tributários indevidos.
Dessa forma, a empresa consegue diminuir sua carga tributária de maneira legal, melhorando a saúde financeira e a competitividade do negócio. De acordo com as estatísticas, em média, 33% do faturamento empresarial no Brasil é destinado ao pagamento de tributos, e o ônus do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro das empresas pode corresponder a 51,51% do lucro líquido apurado.
Portanto, o papel do contador na elisão fiscal é fundamental, pois ele pode identificar erros, recuperar créditos pagos a mais e corrigir eventuais subdeclarações de impostos, além de orientar a escolha do melhor regime tributário para a empresa.
Através de estratégias de planejamento tributário, as empresas podem usufruir das vantagens do planejamento tributário, como redução da carga fiscal, melhoria na saúde financeira e maior competitividade no mercado.
Conclusão
A elisão fiscal é uma estratégia essencial para as empresas que buscam reduzir sua carga tributária de forma legal e eficiente. Ao utilizar as brechas e oportunidades previstas na legislação, é possível evitar, reduzir ou postergar o pagamento de impostos, sem infringir nenhuma lei. Essa prática traz diversos benefícios, como aumento da margem de lucro, melhoria do fluxo de caixa e otimização de indicadores financeiros, como o EBITDA.
No entanto, a elisão fiscal requer um planejamento tributário cuidadoso, realizado por um profissional contábil capacitado. Somente assim, a empresa pode aproveitar todas as possibilidades de redução de custos com impostos, mantendo-se em conformidade fiscal com a legislação. Portanto, investir em um bom planejamento tributário é fundamental para a saúde financeira e a competitividade do seu negócio.
Em conclusão, a elisão fiscal é uma ferramenta poderosa que, quando aplicada de forma responsável e com a devida assessoria técnica, pode trazer grandes benefícios para a organização. Aproveitar essa oportunidade de redução de custos e manter a conformidade fiscal é essencial para o planejamento tributário e a sustentabilidade de qualquer empresa.
Links de Fontes
- https://blog.contaazul.com/elisao-fiscal/
- https://makrosystem.com.br/blog/entenda-o-que-e-a-elisao-fiscal-no-planejamento-tributario/
- https://www.agcapital.com.br/blog/69-elisao-fiscal-menos-impostos
- https://sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/o-planejamento-tributario-e-a-elisao-fiscal,34476e5213b42810VgnVCM100000d701210aRCRD
- https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/elisao-fiscal-pagar-menos-sonegar-impostos/
- https://www.taxgroup.com.br/intelligence/elisao-fiscal-e-evasao-entenda-a-diferenca/
- https://www.portaltributario.com.br/planejamento.htm
- https://pos.unaerp.br/documentos/1499-433-1508-1-sm/file
- https://ojs.europubpublications.com/ojs/index.php/ced/article/view/4349
- https://educacao.ibpt.com.br/planejamento-tributario-a-elisao-e-a-evasao-fiscal/